中國(guó)證監(jiān)會(huì)各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市監(jiān)管局，中國(guó)證監(jiān)會(huì)各部門；各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市科技廳（委、局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)科技局：為支持科技成果出資入股確認(rèn)股權(quán)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)、科技部制定了《關(guān)于支持科技成果出資入股確認(rèn)股權(quán)的指導(dǎo)意見》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　　　　　　　　　　  中國(guó)證監(jiān)會(huì) 科技部

　　　　　　　　　　　 2012年11月15日

關(guān)于支持科技成果出資入股

確認(rèn)股權(quán)的指導(dǎo)意見

    為了貫徹全國(guó)科技創(chuàng)新大會(huì)精神，落實(shí)中共中央、國(guó)務(wù)院《關(guān)于深化科技體制改革加快國(guó)家創(chuàng)新體系建設(shè)的意見》，進(jìn)一步發(fā)揮資本市場(chǎng)的資源配置功能，促進(jìn)科技成果出資入股，建立資本市場(chǎng)推動(dòng)企業(yè)科技創(chuàng)新的長(zhǎng)效機(jī)制，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展和企業(yè)提高科技創(chuàng)新能力，現(xiàn)就進(jìn)一步優(yōu)化科技成果出資入股，依法確認(rèn)股權(quán)的相關(guān)制度安排提出以下指導(dǎo)意見。

    一、鼓勵(lì)以科技成果出資入股確認(rèn)股權(quán)。以科技成果出資入股的，支持在企業(yè)創(chuàng)立之初，通過發(fā)起人協(xié)議、投資協(xié)議或公司章程等形式對(duì)科技成果的權(quán)屬、評(píng)估作價(jià)、折股數(shù)量和比例等事項(xiàng)作出明確約定，形成明晰的產(chǎn)權(quán)，避免今后發(fā)生糾紛，影響企業(yè)發(fā)行上市或掛牌轉(zhuǎn)讓。按照《公司法》的相關(guān)規(guī)定，包括科技成果在內(nèi)的無形資產(chǎn)占注冊(cè)資本的比例可達(dá)到70%。

    二、鼓勵(lì)企業(yè)明確科技人員在科技成果中享有的權(quán)益，依法確認(rèn)股權(quán)。支持企業(yè)根據(jù)《科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法》、《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》、《專利法》和《專利法實(shí)施細(xì)則》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，在相關(guān)的職務(wù)發(fā)明合同中約定科技人員在職務(wù)發(fā)明中享有的權(quán)益，并依法確認(rèn)科技人員在企業(yè)中的股權(quán)。

    三、落實(shí)北京中關(guān)村等園區(qū)先行先試政策，采取多種方式合理確認(rèn)股權(quán)。支持北京中關(guān)村、上海張江、武漢東湖國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)和安徽合蕪蚌自主創(chuàng)新綜合試驗(yàn)區(qū)內(nèi)的企業(yè)、高等院校及科研院所按照依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)制定的先行先試政策進(jìn)行股權(quán)和分紅權(quán)激勵(lì)，對(duì)做出突出貢獻(xiàn)的科技人員和經(jīng)營(yíng)管理人員所實(shí)施的技術(shù)入股、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)、分紅權(quán)等，以合理的方式確認(rèn)其在企業(yè)中的股權(quán)。

    四、進(jìn)一步深化發(fā)行審核機(jī)制改革，對(duì)科技成果形成的股權(quán)予以審核確認(rèn)。對(duì)于企業(yè)在股權(quán)形成及演變過程中存在的審批或者備案手續(xù)方面的瑕疵，中國(guó)證監(jiān)會(huì)本著重要性原則處理。涉及的股權(quán)占比較低、不影響公司控制權(quán)穩(wěn)定且沒有重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的，在做充分的信息披露并說明出現(xiàn)股權(quán)糾紛時(shí)的解決機(jī)制的情況下，將不再要求企業(yè)在上市前補(bǔ)辦相關(guān)確認(rèn)手續(xù)。